青政字〔2016〕30号

各区、市人民当局，市当局各部门，市直各单元：

　　现将《通辽市推进科技成就转化股权和分红激励执行法子（试行）》印发给你们，请当真贯彻执行。

　　                                                                                                                                        通辽市人民当局

　　                                                                                                                                         2016年4月28日

　　通辽市推进科技成就转化股权和分红激励执行法子（试行）

　　第一章　总则

　　第一条　为全面深入科技创新体造鼎新，疏导和激励高档院校、科研机构、企业等各类主体成立有利于自主创新和科技成就转化的激励分配机造，调动科技人员的积极性和创造性，凭据《中华人民共和国推进科技成就转化法》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《国务院关于印发中华人民共和国推进科技成就转化法若干划定的通知》（国发〔2016〕16号）、《财政部科技部国资委关于印发国有科技型企业股权和分红激励暂行法子的通知》（财资〔2016〕4号）、《山东省人民当局办公厅关于鼎新省属高？蒲性核萍汲删褪褂么胫煤褪找嬷卫碓於鹊亩罚痴办发〔2015〕42号）等有关司法、律例和划定，结合我市现实，造订本法子。

　　第二条　本法子合用于国有科技型企业执行科技成就转化而进行的股权激励、分红激励，财政性资金设立的高档院校、科研机构（含科研型事业单元，下同）执行职务科技成就转化而进行的入股嘉奖、收益分成。

　　其中，国有科技型企业是指拥有公司法人资格的国有及国有控股未上市科技企业（含在全国中幼企业股份让渡系统挂牌的国有企业），具体蕴含：

　。ㄒ唬┳煸核笠怠⒐热隙ǖ母咝录际跗笠；

　。ǘ）高档院校和科研机构投资的科技企业；

　。ㄈ┕取⑹〖逗褪屑度隙ǖ目萍挤务机构。

　　第三条　科技成就是指通过科学钻研与技术开发所产生的拥有实用价值的成就。职务科技成就是指执行高档院校、科研机构和企业等单元的工作工作，或者重要利用上述单元的物质技术前提实现的科技成就。

　　科技成就转化是指为提逾越产力水平而对科技成就所进行的后续试验、开发、利用、推广直至形成新技术、新工艺、新资料、新产品，发展新产业等活动。

　　第四条　股权激励是指国有科技型企业以本企业股权为标的，采取股权销售、股权嘉奖、股权期权等方式；或者高档院校、科研机构以职务科技成就向企业作价入股，从该项科技成就形成的股份或出资比例中提取肯定比例作为入股嘉奖，对激励对象执行激励的行为。

　　分红激励是指国有科技型企业以科技成就转化收益为标的，采取项目收益分红方式，或以企业经营收益为标的，采取岗位分红方式；或者高档院校、科研机构从职务科技成就让渡、许可净收入中提取肯定比例予以收益分成，对激励对象执行激励的行为。

　　国有科技型企业科技成就让渡、许可净收入是指企业获得的科技成就让渡、许可收入扣除有关税费和企业为该项科技成就投入的全数研发用度及守护、维权用度后的金额。

　　高档院校和科研机构的科技成就让渡、许可净收入是指科技成就技术合同成交额扣除实现本次买卖产生的直接成本（如交涉用度、专利守护费等）和税金等。

　　将统一项科技成就使用权向多个单元或者幼我让渡、许可的，让渡收入该当归并推算。

　　第五条　激励对象是指与国有科技型企业、高档院校和科研机构签定劳动合同的沉要技术人员和经营治理人员。蕴含关键职务科技成就的重要实现人、沉大开发项主张掌管人，对主导产品或者主题技术、工艺流程作出沉大创新或者改进的重要科技人员；主吃祗业全面出产经营工作的高级治理人员，掌管企业重要产品（服务）出产经营的钟注高级治理人员；通过市级及以上人才打算引进的沉要技术人才和经营治理人才。

　　企业不应面向整个员工执行股权或者分红激励。

　　企业监事、独立董事不应参加企业股权或者分红激励。

　　第六条　执行股权和分红激励的国有科技型企业该当产权了了、发展战术明确、治理规范、内部治理结构健全并有效运行，同时具备以下前提：

　。ㄒ唬┢笠党闪⒘斯娣兜哪诓坎普治理造度和员工绩效查核评价造度。年度财政管帐汇报经过中介机构依法审计，且激励规划造订近3年没有因财政、税收等违法违规行为受到过行政、刑事处罚。成立不满3年的企业，以现实经营年限推算。

　。ǘ）本法子第二条中的（一）、（二）类企业，激励规划造订近3年研发用度占昔时企业交易收入均在3%以上，激励规划造订的上一年度研发人怨丶职工总数10%以上。成立不满3年的企业，以现实经营年限推算。

　。ㄈ┍痉ㄗ拥诙条中的（三）类企业，激励规划造订近3年科技服务性收入不低于昔时企业交易收入的60%。

　　上款所称科技服务性收入是指国有科技服务机构交易收入中属于钻研开发及其服务、技术转移服务、检验检测认证服务、创业孵化服务、知识产权服务、科技征询服务、科技金融服务、科学技术遍及服务等收入。

　　企业成立不满3年的，不应采取股权嘉奖和岗位分红的激励方式。

　　第二章　股权激励

　　第七条　企业能够通过以下方式解决激励标的股权起源：

　。ㄒ唬┫蚣だ韵笤龇⒐煞；

　。ǘ）向现有股东回购股份；

　。ㄈ┫钟泄啥婪ㄏ蚣だ韵笕枚善涑钟械墓扇。

　　第八条　企业能够采取股权销售、股权嘉奖、股权期权等一种或多种方式对激励对象执行股权激励。大、中型企业不应采取股权期权的激励方式。

　　企业的划型尺度，依照《国度统计局关于印发统计上大中幼微型企业划分法子的通知》（国统字〔2011〕75号）蹬仔关划定执行。

　　第九条　大型企业的股权激励总额最高为企业总股本的5%；中型企业的股权激励总额最高为企业总股本的10%；幼、微型企业的股权激励总额最高为企业总股本的30%，且单个激励对象获得的激励股权最高为企业总股本的3%。

　　企业不能因执行股权激励而扭转国有控股职位。

　　第十条　企业执行股权销售，应按不低于资产评估了局的价值，以和谈方式将企业股权有偿销售给激励对象。资产评估了局，该当凭据国有资产评估的治理划定，报有关部门、机构或者企业核准或者登记。

　　第十一条　企业执行股权嘉奖，除满足本法子第六条划定表，激励规划造订近3年税后利润累计形成的净资产增值额应占激励规划造订近3年岁首净资产总额的20%以上，执行激励昔时岁首未分配利润为正数。

　　激励规划造订近3年税后利润累计形成的净资产增值额，是指激励规划造订上岁暮账面净资产相对于激励规划造订近3年首岁首账面净资产的增长值，不蕴含财政及企业股东以各类方式投资或补助形成的净资产和已经向股东分配的利润。

　　第十二条　企业用于股权嘉奖的激励额最高为激励规划造订近3年税后利润累计形成的净资产增值额的15%。企业执行股权嘉奖必须与股权销售相结合。

　　股权嘉奖的激励对象，仅限于在本企业陆续工作3年以上的沉要技术人员。单个获得股权嘉奖的激励对象，必须以不低于1∶1的比例采办企业股权，且获得的股权嘉奖按激励执行时的评估价值折算，累计最高为300万元。

　　第十三条　企业用于股权嘉奖的激励额，该当凭据经核准或者登记的资产评估了局折合资权，并确定向每个激励对象嘉奖的股权。

　　第十四条　企业执行股权销售或者股权嘉奖准则上应一次到位。

　　第十五条　幼、微型企业采取股权期权方式执行激励的，该当在激励规划中明确划定激励对象的行权价值。

　　确定行权价值时，该当综合思考科技成就成熟水平及其转化情况、企业将来至少5年的盈利能力、企业拟授予全数股权数量等成分，且不低于造订股权期权激励规划时经核准或者登记的每股评估价值。

　　第十六条　企业该当与激励对象约定股权期权授予和行权的业绩查核指标等前提。

　　业绩查核指标能够拔取净资产收益率、主交易务收入增长率、现金营运指数等财政指标，但该当不低于企业激励规划造订近3年均匀业绩水平及同业业均匀业绩水平。成立不满3年的企业，以现实经营年限推算。

　　第十七条　企业该当在激励规划中明确股权期权的授权日、可行权日和行权有效期。

　　股权期权授权日与获授股权期权初次可行权日之间的距离不应少于1年，股权期权行权的有效期不应超过5年。

　　企业该当划定激励对象在股权期权行权的有效期内吩熠行使。有效期过后，尚未行权的股权期权自动失效。

　　第十八条　企业以股权期权方式授予的股权，激励对象吩熠缴纳相应出资额的，以现实出资额对应的股权参加企衣符润分配。

　　第十九条　高档院校、科研机构利用职务科技成就作价投资的，从该项科技成就形成的股份或者出资比例中提取不低于50%的比例执行入股嘉奖，其中对研发和成就转化作出重要贡献人员的嘉奖份额不低于嘉奖总额的50%。

　　第二十条　股权激励的激励对象，自获得股权之日起5年内不应让渡、捐赠，特殊情景按以下划定处置：

　。ㄒ唬┮蜃约禾岢鋈ブ盎蛘哂孜以虮唤馄浮⒔獬投贤，获得的股权该当在半年内全数退回企业，其幼我出资部门由企业按上一年度审计后净资产推算退还自己。

　。ǘ）因公调离本企业的，获得的股权该当在半年内全数退回企业，其幼我出资部门由企业依照上一年度审计后净资产推算与现实出资成本择高的准则返还自己。

　　在职激励对象不得以任何理由要求企业收回激励股权。

　　第三章　分红激励

　　第二十一条　企业执行项目收益分红，该当凭据《中华人民共和国推进科技成就转化法》，在职务科技成就实现、转化后，依照企业划定或者与沉要技术人员约定的方式、数额和时限执行。企业造订有关划定，该当充分听取本企业技术人员的定见，并在本企业公开有关划定。

　　企业未划定、也未与沉要技术人员约定的，依照下列尺度执行：

　。ㄒ唬┙孟钪拔窨萍汲删腿枚伞⑿砜筛酥葱械，从该项科技成就让渡净收入或者许可净收入中提取不低于50%的比例；

　。ǘ）利用该项职务科技成就作价投资的，从该项科技成就形成的股份或者出资比例中提取不低于50%的比例；

　。ㄈ┙孟钪拔窨萍汲删妥孕兄葱谢蛘哂胨撕献髦葱械，该当在执行转化成功投产后陆续3至5年，每年从执行该项科技成就的营衣符润中提取不低于5%的比例。

　　企业执行项目收益分红，该当依照具体项目执行财政治理，并依照国度统一的管帐造度进行核算，反映具体项目收益分红情况。

　　第二十二条　企业执行岗位分红激励，除满足本法子第六条划定表，激励规划造订近3年税后利润累计形成的净资产增值额应倒丶企业激励规划造订近3年岁首净资产总额的10%以上，且执行激励昔时岁首未分配利润为正数。

　　企业年度岗位分红激励总额最高为昔时税后利润的15%。企业应依照岗位在科技成就产业化中的沉要性和贡献，确定分歧岗位的分红尺度。

　　激励对象该当在该岗位陆续工作1年以上，且准则上每次激励人数最高为企业在岗职工总数的30%。

　　激励对象获得的岗位分红所得不高于其薪酬总额的2/3。激励对象自离岗昔时起，不再享有原岗位分红权。

　　岗位分红激励规划有效期准则上最长为3年。激励规划中该当明确年度业绩查核指标，准则上各年度净利润增长率该当高于企业执行岗位分红激励近3年均匀增长水平。企业未达到年度查核要求的，该当终止激励规划的执行，再次执行岗位分红激励需沉新申报。激励对象未达到年度查核要求的，应按激励规划中约定的相应条款扣减、暂缓或终场分红激励。

　　第二十三条　高档院校、科研机构未划定、也未与科技人员约定嘉奖和报答的方式和数额的，依照下列尺度对实现、转化职务科技成就作出沉要贡献的人员赐与嘉奖和报答：

　。ㄒ唬┙拔窨萍汲删腿枚伞⑿砜筛酥葱械，从该项科技成就让渡、许可净收入中提取不低于80%的比例，其中对研发和成就转化作出重要贡献人员的嘉奖份额不低于嘉奖总额的50%；高档院校、科研机构划定或者与科技人员约定嘉奖和报答的方式和数额低于上述尺度的，双方能够协商按上述尺度进行调整；

　。ǘ）将职务科技成就自行执行或者与他人合作执行的，该当在执行转化成功投产后陆续3至5年，每年从执行该项科技成就的营衣符润中提取不低于5%的比例。

　　第四章　政策保险

　　第二十四条　企业执行分红激励所需支出计入工资总额，但不纳入工资总额基数，不作为企业职工教育经费、工会经费、社会保险费、补充养老及补充医疗保险费、住房公积金等的计提凭据。

　　第二十五条　高新技术企业执行股权激励时，幼我股东一次性缴纳幼我所得税确有难题的，可凭据现实情况自行造订吩熠缴税打算，在不超过5个公积年度内（含）吩熠缴纳，并将有关资料报税务主管部门登记。

　　第二十六条　高档院校、科研机构对所持有的财政资金形成的科技成就，自主决定采取让渡、许可、作价入股等方式发展转化活动，单元主管部门和财政部门对其科技成就使用、措置和收益分配不再审批或登记。涉及国度安全、国度利益和沉大社会公共利益的科技成就转移转化，遵循有关司律例定治理和执行。激励优先向中幼微企业转移成就。支持设立专业化技术转移机构。

　　第二十七条　高档院校、科研机构科技成就转化所获得的收入不上缴国库，全数留归本单元，除用于人员嘉奖表，其余部门该当用于科延注知识产权治理、人才引进建设、科技成就转化、单元前提建设等方面。高校、科研机构对科技成就实现人和为科技成就转移转化作出沉要贡献人员的嘉奖，可直接发放给幼我？萍汲删妥谱杖胗糜谌嗽奔谓钡闹С霾棵，计入昔时单元工资总额，由单元依照本法子有关划定自主发放，不纳入单元绩效工资总额基数。

　　第二十八条　高档院校、科研机构可通过和谈定价、技术市场挂牌买卖、拍卖等方式确定成就买卖、作价入股的价值。尝试和谈定价的，该当在本单元公示成就名称、拟买卖价值，在此基础上确定最终成交价值。

　　第二十九条　索求成立有利于成就转化的治理体造，推动科研院所管办分离、成立法人治理结构试点，逐步取缔行政级别，索求科研院所去行政化鼎新。高档院校、科研机构等拥有独立法人资格的事业单元科技成就转化后，辅导班子正职能够获得肯定的现金嘉奖，副职能够获得肯定的现金嘉奖或股权激励；其他辅导人员，依照干部治理权限审批后，能够在科技成就转化企业兼职，获得肯定的现金嘉奖或股权激励，但不能领取其他报答。

　　对我市引进的共建院所，尝试理事会辅导下的院（所）长掌管造的，经理事会钻研赞成后，辅导班子正副职均可获得肯定的现金嘉奖和股权激励。

　　对担任辅导职务的科技人员的科技成就转化收益分配尝试公开公示造度，不得利用权柄侵占他人科技成就转化收益。

　　第三十条　高档院校、科研机构的正式在编科技人员，经地点单元赞成，能够在实现本职工作的情况下到企业兼职从事科技成就转化活动，或在3年内保留人事关下冯岗创业，发展成就转化。担任辅导职务的，经地点单元赞成能够在辞去职务后以科技人员身份创业，但保留人事关系。离岗创业期间，科技人员承担的各级科技打算和基金项目准则上不得遏制。

　　第三十一条　高档院校、科研机构采取投资方式转化科技成就，对已经推广勤勉尽责使命、但产生投资损失的情况，经审计确认后，不纳入对高档院校、科研机构资产增值保值查核领域。在推广尽职使命前提下，免去事业单元辅导在科技成就定价中因成就转化后续价值变动产生的决策责任。

　　第三十二条　激励科技成就在市内执行？萍汲删拖蚓潮砣枚伞⒍勒夹砜傻，应依法推广审批法式。对列入《中国不容出口限度出口技术目录》中不容出口以及其他影响、侵害国度竞争力和国度安全的科技成就，不容向境表许可或让渡。

　　第三十三条　高档院校、科研机构要成立科技成就转化沉大事项辅导班子集体决策造度，优化科技成就转化流程，明确科技成就转化、成就汇报、知识产权治理、评价嘉奖等工作的责任主体，成立切合科技成就转化特点的岗位治理、查核评价、嘉奖和内部节造等造度。对科技成就转化有关造度和收益分配规划，高档院校、科研机构须在本单元进行公开。

　　第五章　组织执行

　　第三十四条　市科技创新委员会两全推动推进科技成就转化股权和分红激励工作，钻研股权和分红激励执行工作中的沉大事项。市科技、财政、国有资产治理、税务、工商等各有关部门要按各自职责，做好推进科技成就转化股权和分红激励有关工作。

　　第三十五条　企业执行股权和分红激励，该当遵循以下工作流程：

　。ㄒ唬┢笠的舛だ婊，该当通过职工代表大会等大局充分听取职工的定见和建议，并将激励规划、审计和资产评估汇报、司法定见书及职工定见汇总等资料先行报经推广出资人职责或国有资产监管职责的部门、机构、企业（以下简称“审核单元”）核准；

　。ǘ）审核单元自受理企业激励规划之日起20个工作日内提出版面定见，切合前提的形成审批文件，并正式行文批复；

　。ㄈ┥蠛说ピ俗计笠抵葱泄扇だ，企业应将激励规划提请股东（大）会进行审议；

　。ㄋ模┏然褂谢ū，企业应在股东（大）会审议通过后5个工作日内，将股东（大）会通过的激励规划、有关核准文件、股东（大）会决定报送审核单元登记；

　。ㄎ澹┰诩だ婊葱衅诩，企业应在每年3月底前向审核单元汇报上一年度激励规划执行情况，由审核单元汇总后向市科技创新委员会汇报。

　　第三十六条　企业执行激励导致注册本钱规模、股权结构或者组织大局改观的，应依照有关划定，凭据有关核准文件、股东（大）会决定等，实时解决国有资产产权登记和工商登记调换手续。

　　第三十七条　高档院校、科研机构执行科技成就入股嘉奖、收益分成，该当遵循以下工作流程：

　。ㄒ唬└叩翟盒！⒖蒲谢鼓饨萍汲删妥骷弁蹲市纬傻墓煞莶棵偶谓备だ韵蟮，由校（院、所）长办公会议拟定激励规划，并通过职工代表大会或者其他大局听取职工的定见和建议。

　。ǘ）高档院校、科研机构凭据激励规划征求定见情况，钻研提出激励规划，经校（院、所）长办公会议集体决策。

　。ㄈ└叩翟盒！⒖蒲谢褂Χ悦肯羁萍汲删妥扇だ屑吐，每年3月份前向其主管部门汇报上一年度激励规划执行情况，由主管部门汇总后向市科技创新委员会汇报。

　　第六章　监督查抄与司法责任

　　第三十八条　主管部门和推广国有本钱出资人职责的机构应加强对能力域科技成就转化股权和分红激励工作的领导和监督，对违反司法律规及本法子，侵害国有权利的，应责令其更正。

　　第三十九条　执行主体在激励规划造订和组织执行过程中，弄虚作假、侵害国有权利和职工利益、造成沉大社会不良影响的，要依法查究单元掌管人及有关人员的责任，对造成国有资产流失的，要依法查处。

　　第四十条　社会中介机构为试点单元出具虚伪审计、评估汇报或司法文书蹬仔关证明资料的，将依法查究有关责任。

　　第七章　附则

　　第四十一条　高档院校、科研机构以横向课题大局向企业蹬仔关单元提供的技术开发、技术征询、技术服务等活动，相应的收入分配、过程治理等可参照本定见执行。

　　第四十二条　涉及上市公司的股权和分红激励依照国度有关司法、律例和有关划定执行。

　　第四十三条　其他未上市科技型企业可自主决定参照执行。

　　第四十四条　本法子自2016年4月28日起执行，有效期至2018年4月27日。